大亚圣象(000910)公告正文

标签:大亚圣象000910大亚圣象股票大亚圣象行情0009 2019-07-23 02:59:03 来源:www.4008823823.net 点击: 手机版

股票简称:大亚圣象   股票代码:000910  
有关对大亚圣象家居股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

         的专项审计说明

信会师报字【2019】第 ZH10023 号
           有关对大亚圣象家居股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明

                                              信会师报字[2019]第 ZH10023 号


大亚圣象家居股份有限公司全体股东:
      我们审计了后附的大亚圣象家居股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况盘点表
(以下简称“盘点表”)。该盘点表已由贵公司管理诀窍层按照稽查机构的
关于规定定编以考虑稽查要求。

    一、管理诀窍层对盘点表的责任
    管理诀窍层承担按照内地证券管控管理诀窍委员会和国务院国有资产监
督管理诀窍委员会印发的《有关规则上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外借钱担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
定编盘点表以考虑稽查要求,并承担设计、执行和保护必需的內部控
制,以使盘点表不存有由于舞弊或不对造成的重大错报。

    二、注册财务师的责任
    我们的责任是在执行审计工作中的基本上对盘点表刊登专项审计
意见。我们按照内地注册财务师审计准则的规定执行了审计工作中。中
国注册财务师审计准则要求我们遵守内地注册财务师职业道德守则,
计划和执行审计工作中以对盘点表是否不存有重大错报获取有效确保。
    审计工作中涉及实施审计程序流程,以获取关于盘点表金额和公布的审
计证据。选择的审计程序流程取决于注册财务师的判定,包含对由于舞弊
或不对造成的盘点表重大错报风险性的评估。在发起风险性评估时,注册
财务师满足到与盘点表定编相关的內部控制,以设计恰当的审计程序流程,
但目的并非对內部控制的合客观刊登意见。审计工作中还包含评价管理诀窍
层选用财务政策的恰当性和作出财务估算的有效性,以及评价盘点表
的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为刊登专项审
计意见提供了基本。


                        专项审计说明第 1 页
    三、专项审计意见
    我们认为,贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况盘点表的会计信息在所有重贵州大方面按照稽查机构的相关
规定定编以考虑稽查要求。

    四、定编基本和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒盘点表使用者关注,盘点表是大亚圣象家居股份有限公
司为考虑内地证券管控管理诀窍委员会等稽查机构的要求而定编的。因
此,盘点表将会不适于其他用途。本专项审计说明仅供大亚圣象家居
股份有限公司 2018 连年度汇报公布之目的,不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已刊登的审计意见。




    立信财务师事务所                 内地注册财务师: 肖厚祥
    (特殊普通合伙人)



                                     内地注册财务师: 王   涛




        内地上海                      二〇一九年九月十八日




                        专项审计说明第 2 页
附件:

                                                      大亚圣象家居股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况盘点表
                                                                                                                                                                              部门:国民币元
                                                               占用方与上市公司的   上市公司核算的   2018 年期初       2018 年度往来      2018 年度还款    2018 年期末
      非经营性资金占用                资金占用方名字                                                                                                                            占用形成理由       占用性质
                                                                     关联关系           财务科目     往来资金余额      累计产生金额       累计产生金额     往来资金余额
      大股东及其附属单位

                                                               往来方与上市公司的   上市公司核算的   2018 年期初       2018 年度往来      2018 年度还款    2018 年期末
      其他关联资金往来                资金往来方名字                                                                                                                            往来形成理由       往来性质
                                                                     关联关系           财务科目     往来资金余额      累计产生金额       累计产生金额     往来资金余额
                               大亚科技(美国)有限公司          受同一控股公司控制      应收款项          884,762.83          44,548.22                          929,311.05        销售轮毂        经营性往来
                               上海大亚出入口值有限公司          受同一控股公司控制      应收款项          331,902.65                                             331,902.65       销售纤维板       经营性往来
                               江苏合雅木门有限公司            受同一控股公司控制      应收款项         4,074,468.44     10,062,562.42     12,224,778.05       1,912,252.81   销售纤维板,蒸汽    经营性往来
                               江苏大亚新型包装材料有限公司    受同一控股公司控制      应收款项          635,820.85        5,567,200.00     4,349,800.00       1,853,220.85       销售蒸汽        经营性往来
                               江苏大亚滤嘴材料有限公司        受同一控股公司控制      应收款项          182,840.00         851,200.00        977,040.00         57,000.00        销售蒸汽        经营性往来
                               大亚车轮制造有限公司            受同一控股公司控制      应收帐款           96,000.00         576,600.00        520,000.00        152,600.00        销售蒸汽        经营性往来
                               镇江大亚家居有限公司            受同一控股公司控制      应收帐款          922,161.90                                             922,161.90                        经营性往来
      大股东及其附属单位       江苏美诗整体家居有限公司        受同一控股公司控制      应收帐款          148,051.97                                             148,051.97       销售纤维板       经营性往来
                               江苏合雅木门有限公司            受同一控股公司控制      预付款项         3,363,375.95       2,796,436.61     5,899,175.22        260,637.34    采办木门、水电费    经营性往来
                               大亚科技集团公司有限公司                                                                -       7,058,773.50     7,058,773.50                  -        租赁费         经营性往来
                               江苏美诗整体家居有限公司        受同一控股公司控制      应付款项          245,433.79        1,204,114.79     1,415,150.28         34,398.30      采办衣帽间        经营性往来
                                                                                                                                                                              采办包装箱、垫片
                               丹阳大亚包装材料有限公司        受同一控股公司控制      应付款项         3,298,878.61                        3,298,878.61                  -     等包装制品        经营性往来
                               江苏大亚家具有限公司            受同一控股公司控制      应付款项             1,000.00       6,792,700.75     6,792,700.75           1,000.00        租赁费         经营性往来
                               江苏大亚新型包装材料有限公司    受同一控股公司控制      应付款项                    -       1,648,760.32     1,648,760.32                  -      水电、房租       经营性往来
                               江苏康逸实业有限公司            受同一控股公司控制      应付款项          245,476.00                           245,476.00                  -      销售纤维板       经营性往来
            小计                                                                                      14,430,172.99      36,602,896.61     44,430,532.73       6,602,536.87
                               大亚木业(江苏)有限公司              子公司           其他应收款      34,000,000.00      48,088,214.86      7,260,000.00     74,828,214.86        资金往来       非经营性往来
                               大亚木业(福建)有限公司                子公司           其他应收款      72,481,374.14        5,500,000.00    25,000,000.00     52,981,374.14        资金往来       非经营性往来
                               大亚木业(黑龙江)有限公司              子公司           其他应收款     648,301,059.93         180,500.00                      648,481,559.93        资金往来       非经营性往来
上市公司的子公司及其附属单位   大亚饰面板(江苏)有限公司            子公司           其他应收款        2,000,000.00                        2,000,000.00                  -       资金往来       非经营性往来
                               上海易匠信息科技有限公司              子公司           其他应收款        7,544,400.00    130,300,000.00                      137,844,400.00        资金往来       非经营性往来
                               大亚人造板集团公司有限公司                子公司           其他应收款     -163,186,421.53    597,680,000.00    180,318,448.58    254,175,129.89        资金往来       非经营性往来
                               上海永荣人造板有限公司                子公司           其他应收款                         24,000,000.00                       24,000,000.00        资金往来       非经营性往来
             小计                                                                                    601,140,412.54     805,748,714.86    214,578,448.58   1,192,310,678.82
  关联自然人及其控制的法人
             小计
                               陕西圣象塑料制品有限公司          子公司联营公司        应付款项          560,508.60        4,257,325.59     4,800,341.83         17,492.36        采办配件        经营性往来
   其他关联人及其附属单位      福建居怡竹木业有限公司            子公司联营公司        应收帐款                            2,460,300.53     2,460,300.53                  -      销售纤维板       经营性往来
                               福建居怡竹木业有限公司            子公司联营公司        应付款项       50,771,500.01     297,065,655.52    314,200,000.00     33,637,155.53        采办地板        经营性往来
             小计                                                                                     51,332,008.61     303,783,281.64    321,460,642.36     33,654,647.89
             总计                                                                                    666,902,594.14    1,146,134,893.11   580,469,623.67   1,232,567,863.58
   单位法定代表人:陈晓龙                                                               主管财务工作中承担人:陈钢                                                                   财务机构承担人:陈钢

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